小规模纳税人企业所得税怎么申报表怎么填

2020-08-08 来源: 安徽会计网 阅读量:371

导读:纳税是每位公民的义务,企业更是如此.作为一家正规的企业机构,每次的业务经营支出或者收入需要缴纳税金,不同的业务税金数额不一样,企业与企业之间缴纳的类型税金也不一样.我们今天首先来看看,小规模纳税人企业所得税怎么申报表怎么填?

小规模纳税人企业所得税怎么申报表怎么填?

答:首先填写"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.

2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报.

3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.

4、第5行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额.

5、第6行"应纳所得税额":填报计算出的当期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0.

6、第7行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"实际已预缴的所得税额":填报累计已预缴的企业所得税税额,"本期金额"列不填.

8、第9行"应补(退)所得税额":填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填.

9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额":填报上一纳税年度申报的应纳税所得额.本行不包括纳税人的境外所得.

10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额":填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额.

11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额.

12、第14行"本月(季)应纳所得税额":填报计算的本月(季)应纳所得税额.第14行=第12行×第13行

13、第16行"本月(季)确定预缴的所得税额":填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额.

小规模纳税人企业所得税怎么申报表怎么填

小规模纳税人印花税怎么申报?

小规模纳税人合同印花税的计算和申报:

1、按比例税率计算应纳税额的方法

应纳税额=计税金额×适用税率

2、按件定额计算应纳税额的方法

应纳税额=凭证数量×单位税额

印花税根据不同征税项目,分别实行从价计征和从量计征两种征收方式.

(一)从价计税情况下计税依据的确定.

(二)从量计税情况下计税依据的确定.实行从量计税的其他营业账簿和权利、许可证照,以计税数量为计税依据.

缴纳方法:

印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额,购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)的缴纳办法.

印花税还可以委托代征,税务机关委托经由发放或者办理应税凭证的单位代为征收印花税税款.

小规模纳税人企业所得税怎么申报表怎么填?一般说来,企业所得税的申报都有模板可以供给大家参考的.企业的首次申报所得税,可以到税务局进行,因为当地税局的规定可能都不一样,所以还是具体参考当地税务局申报流程.

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