专票未认证如何冲红

2020-02-22 09:51 来源:安徽会计网 阅读量:468

导读:发票可以分为普通发票和增值税专用发票.一般情况下,专用发票是有一个认证抵扣的期限的,期限为360天.那么如果专票未认证如何冲红呢?对于这种未进行认证的情况,一般都是由销方来进

专票未认证如何冲红

如果增值税专用发票未认证,那么一般都由销方冲红,如果发票是上个月的,既可以选择购买方拒收,也可以选择尚未交付;如果是跨月了(增值税发票对方未认证,跨月开红字发票:上传《信息表》,开具红字发票,首先需要销售方上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

税务局返回《信息表》主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.

销售方开具红字发票,销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应就可以了.

专票未认证如何冲红

收到专票当月未认证,怎么进行会计处理?

当月未认证增值税发票具体的账务处理根据一下几种情况来时处理.

1、货已到、款已付

借:原材料(或库存商品)

应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

贷:应付账款

借:应付账款

贷:银行存款

2、款已付,货未到

借:预付账款

贷:银行存款

收到货时

借:原材料(或库存商品)

应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

贷:应付账款

借:应付账款

贷:预付账款

关于专票未认证如何冲红的问题,一般是由销方进行冲红.除此之外,文章中还对专票当月未进行认证的会计处理问题进行了解答.小编提醒大家,增值税专用发票的认证期限是360天,大家要注意及时进行认证,不要错过期限.感谢阅读!

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