本期应纳税额减征额和本期免税额怎么填
导读:纳税人填写纳税申报表的时候,有应纳税额减征额,和免税额栏目需要填写,想要知道本期应纳税额减征额和本期免税额怎么填,首先要知道这两栏的意思是什么,以及企业有什么相关的税收政
本期应纳税额减征额和本期免税额怎么填
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".
当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.
当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".
当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
应纳税减征额是什么
应纳税额减征额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额.
增值税一般纳税人的会计处理:按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在"应交税费--应交增值税"科目下增设"减免税款"专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额.
企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记"固定资产"科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"科目,贷记"递延收益"科目.按期计提折旧,借记"管理费用"等科目,贷记"累计折旧"科目;同时,借记"递延收益"科目,贷记"管理费用"等科目.
本文告诉了大家本期应纳税额减征额和本期免税额怎么填,具体的填列方法,大家看上述内容就知道了.对于小规模纳税人来说,没有超过一定销售额,那么就可以免征增值税,这时候也是填本期应减税额.本站也还有其它知识,欢迎学习.
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问在,退个人所得税,流程已经到国库了,一般要多少天才能到自己账户
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问增值税税率9%;城建税7%;教育费3%;地方教育费2%;印花税0.06%;企业所得税2% 1.5%个人所得税(2019年12月以后是1%) 防洪基金0.06% 老师 我这个综合税率要怎么算
答增值税税率9%;城建税7%;教育费3%;地方教育费2%;印花税0.06%;企业所得税2% 1.5%个人所得税(2019年12月以后是1%) 防洪基金0.06% 老师 我这个综合税率要怎么算
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问1、当前浏览器为:IE
2、当前浏览器加载税务安全证书应用客户端:不成功
老师,这个是什么原因,发票认证安装出现这种情况
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问5. 某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计为5 876元。该批材料计划成本为4 200元,材料成本差异率为2%。不考虑其他因素,该企业销售材料应确认的损益为( )元。
A.916 B.1 084 C.1 884 D.1 96
答5. 某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计为5 876元。该批材料计划成本为4 200元,材料成本差异率为2%。不考虑其他因素,该企业销售材料应确认的损益为( )元。 A.916 B.1 084 C.1 884 D.1 96
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问某企业为增值税一般纳税人,2018年9月将自己使用 的设备赠送给其他企业,该设备在2008年9月购进 进时未抵扣过进项税,该固定资产原值80万元,已 折旧40万元,则企业就该业务应纳增值税()万元 A)0.78 2.33
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