付款后收不回发票怎么做账

2020-05-04 10:15 来源:安徽会计网 阅读量:0

导读:付款后收不回发票怎么做账?一般来说企业支付账款后没有及时收到发票的处理是可以通过预付账款来核算的,等到后期收到发票后可以冲销预付账款科目,相关的会计分录的处理资料都在

付款后收不回发票怎么做账

可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:

1、付出款项,未收到发票:

借:预付账款

贷:银行存款

2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:

(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:

借:管理费用

贷:预付账款

(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:

借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:预付账款

付款后收不回发票怎么做账

适用预付账款科目的情况都有什么?

1、企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.

2、收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.

3、补付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目;

4、退回多付的款项,借记"银行存款"科目,贷记"预付账款"科目.

预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.

付款后收不回发票怎么做账?整体上来说是可以通过预付账款处理的,根据小编老师阐述的会计分录资料,我们都知道公司支付账款没有收到发票如何处理啦!当然如果你们对于公司收到货物后没有及时收到发票的内容刚兴趣的话,小编老师建议你们可以来本网站上进行搜索学习,其次就是可以参考下文资料进行解读.

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