销售方红字信息表开错了怎么处理

2020-08-06 来源: 安徽会计网 阅读量:369

导读:根据我国税务局2017年发布的16号公告规定了解,一切不符合规定的发票,都是不可以作为税收凭证的.如果开具发票出错,我们需要进行发票冲红处理.那销售方红字信息表开错了怎么处理?关于销售方红字信息表开错的处理办法,可参考以下信息.

销售方红字信息表开错了怎么处理?

销售方红字信息表开错了之后,要看信息表的状态.一般信息表的状态分为:未上传、审核中和审核通过.处理方式如下:

一、信息表开具错误,负数发票开具正确,导致负数发票开具与信息表不对应.若负数发票与信息表不对应,税务端系统会提示核销不通过,企业无法进行正常申报.这种情况下需要提请税务机关进行信息表修正,将错误的信息表编号修正为正确的编号,使得企业可以正常申报.

二、红字信息表上传成功后发现错误,需要修改或撤销的.填错的信息表未上传时,可直接在开票系统中作废;一旦上传成功,纳税人端便不能修改或撤销.应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》和《作废红字发票信息表申请表》及经办人身份证原件到办税服务厅办理信息表的撤销.

三、负数发票开具错误,但已经不能作废的.负数发票开具错误不能再申请红字发票,因此若发现错误应及时作废,并开具正确发票.若开错的负数发票已经不能作废,就需要向税务机关说明情况,请税务机关提出处理意见.

销售方红字信息表开错了怎么处理

怎样填开红字发票信息表?

1、已申报抵扣

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写对应的蓝字发票信息,暂依《信息表》所列的增值税进项税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作2为记账凭证.

未申报抵扣但无法退回

购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回,由购买方填开《信息表》,填开时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

3、尚未交付

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.填开时应填写对应蓝字发票信息.

以上整理的资料信息,就是针对"销售方红字信息表开错了怎么处理?"这一问题的解答.如果销售方红字信息表开错,那么信息表会可能出现三种不通的状态,那么处理的办法也就不相同了.如果信息表显示未上传,可以删除或修改;如果显示审核中,则只能删除;如果审核通过,只能到当地税务局申请处理.

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